feat(numbering): unify daily business document numbers (backend)

finance/AGENTS.md

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 - 平台写操作必须校验权限、目标客户、幂等键、请求哈希、乐观锁版本和审计；客户接口只能从登录态取得客户范围，不接受客户端指定客户 ID。
 - 出账后的业务来源和账单不得原地覆盖或物理删除；调整、作废、收款分配和修订必须保留可追溯记录。金额使用定点小数，当前业务币种固定为 CNY，长整型 ID 跨前端按字符串传输。
 - 对账单出账后将客户确认状态置为 `PENDING_CONFIRMATION`；已出账账单调整后必须清除原确认快照并重新待确认，作废或重开时为 `NOT_REQUIRED`。客户只能确认本企业且状态为 `ISSUED`、`PARTIALLY_PAID` 或 `PAID` 的待确认账单，必须校验登录成员、乐观锁版本和幂等键，并记录确认人姓名快照与确认时间。
-- 对账单、应收结算单和应付结算单编号统一按北京时间生成 `REC/AR/AP-yyMMdd-####`，各前缀每日独立递增且单日最多 9999；不得回退为数据库 ID 拼接、随机数或跨时区日期。
+- 财务单据编号遵循 `../../docs/业务单据编号契约.md`，由本服务 Repository/Mapper 按前缀与北京时间日期原子分配；不得回退为数据库 ID 拼接、随机数或跨时区日期。
 - 客户授信必须带晚于当天的到期日且不限制最远日期；到期日当天仍有效。有效期内消费先用实际资金，不足部分累计为已用授信；次日失效时已用授信自动并入实际余额并允许为负，充值先归还已用授信或负余额。Order 在客户提交新订单时必须拒绝负数实际余额，已存在的资金冻结仍按原业务单结算或释放。
 - 应收款统计只按正式应收结算单的生成月份汇总 CNY 应收、已收和未收，支持可选客户筛选和分页；导出必须通过 Finance Provider + File `FINANCE_RECEIVABLE_STATISTICS` 异步任务，不在 Controller 或 Admin 直接生成文件。
 - 费用入池只接受满足上游发布与结算条件的不可变来源版本；来源 ID、版本、客户归属、方向或金额变化时同时核对事件消费、主动快照查询、唯一约束和账单明细消费者。